财务维护通道维护款不到账 【财务系统管理提升在行动】以高效的财务管理助力企业持续改善发展质量

凝心聚力强管理，鼓劲扬帆再起航。2024年，中铁八局二公司将迎来新一轮企业深化改革攻坚战，公司各业务系统紧密围绕生产经营中心任务，以提升“十二个坚持”为目标，聚焦“效益提升，价值创造”，在解决企业发展难题的具体实践中，采取切实可行、行之有效的管理举措，不断促进管理能力提升。

今年以来，二公司财会管理牢牢把握“务实笃行、提质增效”总基调，以“效益提升、价值创造”为主线，坚定业务赋能，充分发挥财务价值创造、经营风险防控、经济运行效能提升等功能，为推动企业改善发展质量提供良好的资金保障。

强化预算导向，引领降本增效

一是加强非生产性费用支出压降，认真落实勤俭办企要求，从严从紧控制系统内各类费用，间接费用预算目标在上一年基础上至少压降10%；二是聚焦司库系统建设，加强资金预算管理，“量入为出、以收定支”，维护资金链安全和资金整体平衡；三是全力压减两金，贯彻落实控制目标要求，纳入所属单位专项考核，压紧压实各层级责任；四是强化预算预警，进一步完善风险预警机制，定期分析通报预算完成情况，对预算偏离度和偏离绝对值异常的单位下发预警通知，直至异常消除。

▲各单位学习财务管理文件

规范经济关系，促进资金循环

一是加强内部资源调配，以流程重塑强化公司对项目采购周转料、设备等需求审批；二是规范内部交易单价，遵循市场价格，严禁非经济谈判性质的人为降低和提高价格，杜绝内部考核相互造假；三是切实落实资金集中要求，严管内部资产调拨，将资产与资金同等管理，确保资产盘点盈缺准确、及时，保障资产管理有序可控、责任人明确可追溯，维护企业资产完整。

严管集采结算，杜绝款息清算

一是健全物资点收对账机制，严禁各单位以发票作为对账依据，加强项目财务部与物机部协同联动，坚持实物点收，按月出库，并定期开展对账工作；二是建立结算及支付台账管理制度，要求各单位通过外部单位结算、支付台账做好核查及到期款项支付工作，公司资金专员同步做好资金计划专项审核，加强过程支付监督；三是加强外部单位沟通协调，对未付款项制定支付计划，避免货款、利息清算。

打好资金管理组合拳，强化内部督导管控

一是项目经理作为项目管理第一责任人，要持续提升资金理念，加强资金蓄水能力，两手向外加大收款，争做有正向现金流的项目；二是严格遵守资金分级支付原则，保障集团收益、公司上缴款、社保款等资金优先支付；三是挖掘资金来源潜力，按照“资金一盘棋”要求，认真落实内部支付、资金归集、票据保证金缴纳等回流通道，千方百计做大集中金额，获取资金集中效益；四是进一步构建“资金池+授权”归集体系，加大分包商、供应商入池数量，规范项目会计核算，严格落实“一对一”办票支付要求，提高票据支付比例；五是加强电信网络诈骗防范、警惕意识，杜绝以电话、视频、短信等代替亲笔签字，严格审查签字造假、P图等违规手段。

▲各单位持续宣贯农民工薪酬管理文件精神

严控负向现金流，推动项目自平衡

一是制定并宣贯项目负向现金流管理细则，严格项目现金流管控，以项目自平衡为前提，按约执行各类款项支付比例，严禁特殊原因的超比例支付，做好新开工项目自平衡策划，科学测算各类款项自平衡支付比例；二是开展过程预警，公司加强项目过程中的资金流监测，对于出现负向现金流单位，发出预警通知，责令限期完成原因剖析、明确管控目标、制定纠正方案，实施整改验收闭环管理；三是加强经济活动分析，提升经济活动分析质量，强化现金流“风险发现”先导功能。以现金流为主线，结合资产、负债分析，找准责任成本偏差原因，制定措施，过程纠偏，提高项目成本总体管控能力。

实施风险分级管控，着力化解“两拖欠”

“两拖欠”治理是作为当前债务重点工作，强化源头治理，全面摸排外欠，实施风险分级管控，甄别高低风险债务，开展有沟通、有计划、有保障、有支付的有效管控，快速化解债务小而散风险，以及有序安排大而久债务支付；建立成本台账，加强合同与结算比例，重点关注长期债务，确保债务管理无死角。

重塑分包管理，规范会计核算

一是确保内容真实性，保持农民工花名册应与农民工工资支付清单一致，农民工出勤天数应与考勤天数一致，农民工工作内容应与劳务结算清单内容一致，农民工工资标准应与市场价格贴合；二是坚持农民工工资按月实名打卡，不得分次分批发放，并严格执行一人一卡不得一人多卡的原则；三是优先支付农民工工资，保障农民工合法权益，未足额发放工资前，不得办理分包款项对公支付；四是加强农民工工资抽查及回访的范围和频率，并做好影像记录保存；五是强化财务共享中心的监督管理，通过抽查、检查，按季通报农民工工资支付情况；六是做好分账核算的会计业务处理，明晰农民工工资核算。

▲成立“两拖欠”工作组，及时解决相关问题

加强税务赋能，防范税务风险

一是加强待确认税额清理，准确判断纳税时点，及时确认待转销进项税额和申报纳税；二是进一步谋划增值税增量留抵退税，做好待认证进项税额、待结算进项税额、留抵预缴税额充分转化为留抵进项税额，确保税额占资的及时退还；三是对小税种管理形成常态化，建立健全印花税、环保税、耕地占用税申报缴纳台账，按月、按次足额缴纳，加强公司后台数据抽查，进一步巩固纳税体系建立；四是完成已完工项目梁场税务注销，按期排定成自、成昆项目梁场税务注销进度计划，分时、定人落实土地复垦、退还，取得耕地占用税退税突破和留抵税额转移，以实现税务注销减少税务风险源；五是实施砂石料加工税务规划，掌握增值税、资源税、环保税等税种缴纳政策和税收优惠，制定规划方案和操作流程，防范相关税务风险。

聚焦蹲苗育苗，厚植人才沃土

一是印发《关于下达2024年度会计职称考试及论文撰写计划的通知》，着力推动人员职称考证、撰写论文等工作，并每周固定开展“沉浸式学习”，持续提升自身专业素质，加快企业财务队伍建设步伐；二是注重财务后备梯队建设，采取公司推荐和项目部财务人员自荐两种形式，建立后备人才储备库；三是扎实开展财务人员谈心谈话工作，时刻关注财务人员工作、生活情况，统一思想，凝聚共识，激发干事活力；四是实行轮岗学习机制，鼓励公司及项目人员交叉轮岗，在轮岗过程中互学互鉴，对标提升；五是提倡日常总结，提高对工作问题的思考，常思常新，优化工作流程，提高工作效率。

坚守廉洁底线，狠抓作风建设

财会部坚决做到廉洁奉公，提高执行力建设，筑牢底线思维，严守纪律规矩，以过硬作风推动财务整体水平提升。一是加强执行力建设，急事急办，要事快办，严格执行管理制度和上级工作部署，提高资金支付效率；二是强化作风建设，狠抓工作落实，不推诿扯皮，确保程序执行不变通、不走样；三是强化党风廉政建设，严防内外部获取相关商业机密，签好保密承诺书和责任状，对失职渎职或故意泄露商业秘密，造成企业负面影响或经济损失的将进行严肃追责，确保形成风清气正的良好氛围。